英国威廉希尔公司

英国威廉希尔公司丰顺县2022年度县级预算执行和

其他财政收支审计查出问题

整改情况的报告

——2024年9月在丰顺县第十六届

人民代表大会常务委员会第二十七次会议上

丰顺县审计局局长  徐名阁

主任、各位副主任，各位委员：

    受县人民政府委托，由我向县人大常委会报告2022年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

    县委、县政府高度重视审计整改工作，深入贯彻落实习近平总书记英国威廉希尔公司审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，坚决扛起政治责任，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。县有关领导多次对审计工作作出批示，有力推动审计查出问题整改工作取得实效。

    一、2022年度审计查出问题整改工作部署和成效

    （一）压紧压实整改责任。各相关部门单位能将审计整改作为重要政治任务抓紧抓实，对照问题逐项列出整改清单，通过成立审计发现问题整改领导小组、召开专题会议等方式，明确整改措施和整改责任人，部署推动审计整改工作。县委审计办、县审计局坚决扛起整改督促检查责任，充分发挥监督职能，加大对被审计单位落实整改责任的督促指导，进一步推动审计查出问题整改到位，切实提高审计整改成效。

    （二）健全完善长效机制。县委、县政府定期召开县委审计委员会会议、县政府常务会议、全县审计工作会议，听取审计整改情况报告、研究部署相关工作，保障审计整改始终围绕中心、服务大局。县审计局将以往审计整改情况列入审计重点内容，常态化开展整改“回头看”，按照《广东省审计厅审计查出问题整改分类及整改结果认定办法（试行）》，严把销号关口，巩固整改成效。

    （三）更加突出成果运用。把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，加强审计与纪检监察、巡察、组织人事等部门的联动，健全完善审计发现问题线索及时移送、及时办理、及时反馈工作机制，将审计结果作为干部考核、任免、奖惩的重要参考，促进各类监督贯通协同。同时将审计整改情况纳入绩效考核指标，充分运用考评“指挥棒”倒逼推进整改落实。

    二、审计查出问题的整改情况

    截至2024年8月底，《英国威廉希尔公司丰顺县2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映的105个问题，已整改到位90个，整改完成率85.71%。其中，要求立行立改、分阶段整改问题已100%整改销号，剩余属持续整改的15个问题均制定了整改措施和计划。通过整改，促进上缴财政资金152.18万元，账务调整5349.43万元，促进资金统筹（使用）12897.29万元。

    （一）财政管理审计。应整改问题27个，已完成整改17个

    1.县级财政管理及决算草案审计方面

    一是预算编制不规范、执行不到位、管理薄弱的问题，县财政局强化全面实施预算绩效管理重点工作任务，细化资金分配方案。二是非税收入未准确核算、将经营性收费纳入国库核算管理的问题，县财政局督促执收单位严格执行有关收费政策，规范资金入库核算。三是未拨付刚性支出资金的问题，县财政局将加强预算管理，努力挖掘县级收入潜能，用于拨付预算安排支出。

    2.部门预算执行审计方面

    一是公务接待不规范的问题，相关单位通过制定公务接待清单、完善凭证、加强审核把关等措施落实整改，进一步规范单位公务接待管理。二是国有资产管理不规范的问题，相关单位通过收回固定资产、加强危房管理、对闲置资产进行招租等措施落实整改，完善固定资产管理。

    3.镇级财政管理审计方面

    一是重大经济决策程序不规范的问题，北斗镇召开会议专题学习“三重一大”的相关制度文件，要求党委班子成员凡会议必签名，凡重大事项必表决，增强工作落实的规范化、制度化、程序化。二是部分电站承包款应收未收的问题，北斗镇向相关单位发出催缴通知书，已将78.9万元承包款收回并上缴国库。三是债务协议未纳入单位会计核算的问题，北斗镇提请县政府常务会议推动解决历史债务问题，化解纠纷后将债务纳入会计核算。四是工程款未取得正式发票入账的问题，北斗镇已联系施工方取得发票并入账。五是个别采购项目未执行政府采购的问题，北斗镇加强相关业务学习，规范政府采购程序。

    （二）重大政策措施跟踪审计。应整改问题11个，已完成整改11个

    1.丰顺县支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实情况审计

    一是个别政府采购项目未按规定预留份额给中小企业的问题，审计指出后，县住建局已按规定预留中小企业比例。二是对9个项目拖欠企业账款270.47万元的信息未按规定在公开媒体平台披露的问题，相关账款已还清，涉及单位已按照规定进行信息披露。三是困难中型企业工会经费回拨补助资金审核把关不严和未按规定安排专项资金补助困难中型企业的问题，县总工会将规范审核把关，加大宣传力度，把符合条件的企业纳入补助范围。四是未落实餐饮企业参与老年人配餐助餐服务的问题，受疫情等因素影响，该项目已取消。

    2.2022年度国家和省重大政策措施落实情况审计

英国威廉希尔公司县财政局未按规定安排县级配套资金的问题，审计指出后，县财政局已将县级配套资金拨付给广东双十智能科技有限公司。

    3.城镇老旧小区改造政策落实和资金管理使用情况审计

    一是部分项目未按期竣工验收的问题，相关单位按照民法典规定，加强项目建设管理，督促施工单位全面履行合同义务，杜绝类似问题再次出现。二是丰顺县城区东园等老旧小区改造项目、南市场片区老旧小区及周边基础设施配套工程项目未按设计施工的问题，施工方已按照图纸设计进行整改。三是南市场片区老旧小区及周边基础设施配套工程改造项目的监理工作失职、监管不到位的问题，县住建局已约谈监理单位并对相关总监和专监作出扣分处理。四是多付工程暂列金和超付工程进度款的问题，相关单位加强工程建设资金的管理，认真核实工程量，严格把关工程进度款的拨付，已将部分工程项目送县财审中心结算审核定案。

    （三）公共投资审计。应整改问题7个，已完成整改7个

    1.丰顺县潭江镇大胜溪流域官溪片区生态清洁型小流域综合治理工程项目投资情况审计

审计发现的主要问题是项目资金未及时拨付到位，工程进度滞后，造成逾期竣工。该项目主体已完工，县财政已按进度拨付配套工程款。

    2.丰顺县特色蔬菜产业园项目投资情况审计

    一是县农业农村局履行监督职责不到位的问题，县农业农村局研究制定《英国威廉希尔公司进一步健全我县省级现代农业产业园监督管理及验收工作机制的通知》，成立审核小组、建立台账、完善监管机制。二是部分项目资金管理使用不规范的问题，县农业农村局组织产业园实施主体开展自查整改工作，对实施主体开展现场核查，对涉及问题的相关企业下发整改通知，促进资金规范使用。

    （四）民生审计。应整改问题10个，已完成整改8个

    1.丰顺县2021年食品安全监督检测能力建设资金管理和使用情况审计

县市场监督管理局已规范票据收集保存以及食品抽检工作，完善对第三方检测机构的监管，做好食品安全保障工作。

    2.丰顺县乡村振兴驻镇帮镇扶村专项资金管理和使用情况审计

    一是县农业农村局未及时安排项目资金的问题，审计指出后，相关资金已全部到位并安排至项目。二是县财政未及时拨付帮扶资金的问题，截至2024年8月底，2162.39万元资金已拨付1912.73万元。三是2个镇未按合同约定收取保证金的问题，审计指出后，已向相关单位收取保证金11.93万元。四是部分镇村光伏项目建设工程施工进度缓慢或已完工未使用的问题，县农业农村局成立督导组开展督导工作，截至2024年8月底，148个光伏项目已全部完工，有7个项目尚未并网发电。五是部分镇村污水处理厂日常监管缺失的问题，相关单位已完善国有资产移交手续与职能划转，加强日常监管。

    （五）北斗镇党委书记自然资源资产任中审计。应整改问题6个，已完成整改6个

    1.基本农田保护管理工作不到位

    一是246.68平方米基本农田被违规占用的问题，北斗镇对占用农田建墓地的图斑点已整改完毕，其他相关农用地已向县自然资源局提交申请转为建设用地。二是16宗违法用地案件监督整改责任不到位的问题，北斗镇通过拆除建筑、督促完善手续、申请变更建设用地等措施落实整改。

    2.林业用地未及时复绿

    一是部分林地被临时占用，占用期满后未及时复绿的问题，在北斗镇的督促下，用地单位已恢复林地生产条件。二是存在超证用地和未审批先用地，林地使用方未及时对超证用地进行复绿的问题，北斗镇对相关项目进行查处，林地使用方已完成复绿工作。三是林业违法案件监督不到位的问题，相关案件已完成整改。

    3.农村饮水工程资产未入账，存在资产流失风险

    北斗镇已完成相关固定资产补记入账工作，并建立健全管理制度，进一步加强对自来水厂的监督管理。

    （六）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计。应整改问题44个，已完成整改41个

    1.政策执行和决策方面

    一是6个单位“三重一大”事项决策制度执行不严格，重大经济决策程序不规范的问题，相关单位通过召开专题会议、加强制度学习、开展自查等措施，规范“三重一大”议事规则和决策程序的执行。二是个别单位未按规定使用扶贫资金的问题，目前已将6343万元用于园区建设。

    2.财政财务收支管理方面

    一是5个单位政府采购政策执行不严的问题，相关单位组织集中学习政府采购制度，提高工作人员的业务能力，进一步规范政府采购流程。二是3个单位损失浪费财政资金的问题，相关单位停止在用协议，重新签订合同，追回资金18.72万元。三是3个单位扩大开支范围的问题，相关单位进一步细化财务支出管理环节，明确责任，杜绝类似情况再次发生。四是3个单位非税收入未执行“收支两条线”管理规定的问题，相关单位上缴财政资金1.8万元，并组织工作人员加强财经管理制度的学习，严格执行相关制度。五是个别单位债务未纳入会计核算的问题。相关单位加强工作人员业务沟通，并持续跟进有关事项，推动解决历史遗留债务问题。

    3.内部控制管理方面

    一是4个单位固定资产管理家底不清，记账不明的问题，相关单位组织开展资产清查，修改完善固定资产管理制度，落实固定资产分级管理机制，规范固定资产管理。二是4个单位公务用车管理不规范的问题，相关单位健全完善车辆管理制度，落实单车核算，对超过使用年限且无法满足工作需要的车辆进行报废处置。三是2个单位的财经管理制度未及时制订或与现行法规相抵触的问题，相关单位已按要求建立和修订完善财经制度。四是6个单位多付工程款的问题，相关单位加强原始单据审核，完善相关手续，追回多付工程款30.56万元。

    三、尚未整改到位问题的原因分析及下一步工作安排

    从整改情况看，目前尚未整改到位的问题及原因主要有以下几个方面：一是个别单位对危房处置措施不够有力，个别D级危房仍有群众居住。二是受限于当前财政状况较为紧张，收支矛盾突出，需逐步推进整改。如县财政历年垫付资金挤占国库存款、未及时拨付专项资金、暂付款挂账资金未有效清理消化等。三是部分事项需要按流程持续推进。如部分镇村光伏项目建设工程已完工但未使用，项目涉及范围广、数量多，相关镇村正逐步申请并网。四是部分事项情况复杂，协商困难，短期内难以完成整改。如部分单位已出租国有资产未经同意被转租，存在合同签订时间久远、多次协商无果等困难。

    对未整改到位的问题，县审计局将持续加强跟踪督促检查，对重点领域、重大政策措施、涉及群众切身利益等问题整改情况，将组织专项督查，确保整改合规到位；对整改不力、敷衍整改、虚假整改的将严肃追责问责。

    接下来，我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神、二十届三中全会精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真落实中央、省委、市委、县委对审计整改工作的部署要求，自觉接受县人大及其常委会监督和指导，依法全面履行审计监督职责，统筹推进揭示问题与审计整改“上下半篇文章”，举一反三、标本兼治，以审计整改的实际成效服务全县工作大局。