英国威廉希尔公司

英国威廉希尔公司丰顺县2016年度县级预算执行

和其他财政收支的审计工作报告

——2017年11月9日在丰顺县第十五届

人民代表大会常务委员会第八次会议上

丰顺县审计局局长 黄金星

主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托,向县人大常委会报告2016年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

2016年，县审计局在县委、县政府和市审计局的领导下，围绕构建“一区一带”发展新格局、加快推动振兴发展，积极适应新常态，践行新理念，稳步推进审计监督全覆盖。

根据《中华人民共和国审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定及相关法律法规，县审计局对2016年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，重点审计财政管理、部门预算执行和单位财政财务收支情况，持续加强对教育经费等重点民生资金的审计，在服务改革发展、保障改善民生、规范财政管理等方面，较好地发挥了审计监督和保障作用。

审计结果表明，各部门、各单位认真执行县十四届人大七次会议批准的财政预算，2016年县本级财政预算执行良好，财政收支管理总体规范。

——强化管理，财政收入稳定增长。县政府围绕加快推动丰顺振兴发展目标，持续推进“一区一带”建设和不断加大招商引资力度，加快全县经济发展。2016年全县税收收入59085万元，增长14%；2016年非税收入25287万元，增长16%；一般公共预算收入比上年增长14.58%，增速居全市第三。

——统筹兼顾，财政支出得到保障。统筹政府财力，持续加大基础设施建设投入，全力保障县城扩容提质建设。财政支出重点向民生领域倾斜，加大对教育、医疗卫生、节能环保、扶贫等民生投入，保障各项惠民政策落到实处。2016年，财政用于民生支出362151万元，占一般公共预算支出的82.22%，同比增长18.12%。

——深化改革，财政管理成效显现。2016年，县财政部门盘活存量资金10142万元，有效提高了资金使用效率；全县各单位“三公”经费得到有效控制，全县各单位的“三公”经费支出总额2441.71万元，比上年2536.73万元减少95.02万元，同比下降3.75%，财政管理水平逐步提高。

一、县级财政管理审计情况

主要审计了县财政局组织实施的2016年度县级预算执行情况。2016年，县本级公共预算总收入463925万元，总支出449614万元，年终结转14311万元;政府性基金预算总收入112561万元，总支出110524万元，年终结余2037万元；社会保险基金预算总收入52641万元，总支出44583万元，当年收支结余8058万元，年终滚存结余41423万元。审计结果表明，2016年县财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大的依法监督下，较好的履行了财政职能作用，确保了各项公共需求和重点支出的需要。县本级预算执行的会计记录基本真实反映了财政资金运行情况，预算管理水平逐步提高，执行情况总体良好。审计发现的主要问题是：

（一）少列预算收入，涉及金额6494.23万元

1.县财政未将单位上缴的非税收入1468.46万元纳入预算，直接拨回执收单位和其他有关单位。

2.财政专户账非税收入5025.77万元，年终未上缴国库。

（二）未及时收取城市基础设施配套费，涉及金额789.56万元

审计调查县住建局2016年度代收城市基础设施配套费，其中2个公司未缴清应缴的城市基础设施配套费，涉及金额789.56万元。

（三）延伸审计相关单位情况

1.国有资产监督管理不规范。因监督不够到位，县国有资产管理办公室未对2个单位出租房屋、店铺等进行登记备案，导致上述2个单位取得的租金收入未执行“收支两条线”管理。

2.一所学校存在部分非税收入未上缴财政，涉及金额105.83万元。该校2016年取得远程教育收入98.64万元、管理费收入7.19万元，金额合计105.83万元未上缴县财政。

二、部门预算执行及单位财政财务收支审计情况

（一）3个部门预算执行审计

组织对县教育局、科技局、林业局3个单位2016年度部门预算执行情况进行审计，并审计抽查县教育局2个下属单位，涉及资金总额143058万元，其中局本部141855万元、下属单位1148万元。审计结果表明，相关部门单位预算执行和资金使用总体情况较好。审计发现的主要问题是：

1. 1个单位出租店铺未报县国资部门备案，租金收入1.44万元应收未收。

2. 1个单位未严格执行非税收入“收支两条线”管理规定，涉及金额96.27万元。

3. 1个单位现金收入未及时存入银行，涉及金额12.34万元。

4. 1个单位往来款项676.76万元长期未清理。

5. 1个单位未按合同的约定支付工程款项，涉及金额合计255.47万元。

6. 1个单位对2个项目合作协议的履行监管不到位，涉及金额42万元。

（二）15个单位财政财务收支审计

组织对县公安局、人社局、环保局、农业局、体育局、丰良镇、黄金镇、丰顺中学、中医院等15个单位的财政财务收支情况进行审计。审计结果表明，大部分单位能贯彻落实县委、县政府的决策部署，加强财政财务收支管理，推进经济和各项事业发展。审计发现的主要问题是：

1.3个单位未严格执行非税收入“收支两条线”管理规定，涉及金额80.40万元。

2.10个单位固定资产管理不规范，其中8个单位新增固定资产合计67.53万元未入账，1个单位固定资产832.89万元账实不符，1个单位已报废固定资产未及时处理。

3.1个单位预算编报不够细化，22.14万元支出实行“打捆”编报。

4.2个单位未按规定实行政府采购，涉及金额合计16.91万元。

5. 2个单位租金收入16.22万元，未按规定缴交税费。

6.1个单位支付应税劳务费3.28万元未缴纳税费。

7.1个单位列支应由个人负担的个人所得税，涉及金额3.26万元。

8.15个单位会计核算不规范。主要是往来款项长期未清理、以拨代支等。

三、重点建设项目审计情况

配合市审计局对广州海珠（丰顺）产业转移工业园管理委员会负责的广州海珠（丰顺）产业转移工业园2号、4号地块基础设施建设项目进行审计调查。审计调查结果表明，该管委会能贯彻中央和省委、省政府英国威廉希尔公司加快推进重大基础设施建设项目的重要决策要求，引进社会资本参与重大基础设施项目建设，项目所在地埔寨镇政府能及时建章立制，推进征地拆迁工作。审计发现的主要问题是：

（一）征地拆迁进度缓慢。

至2017年3月底，2号地块应完成征地694亩，实际完成征地462.76亩，完成率66.68%；4号地块应完成征地1080亩，实际完成征地444.85亩，完成率41.19%。

（二）工程建设进度缓慢。

2号、4号地块基础设施建设于2016年3月启动，预计竣工时间为2020年3月，概算总投资额为73870.50万元。至2017年3月底，工程建设时间过半，实际投入建设资金9985.64万元（包括征地拆迁），占总投资额13.52%，工程建设进度缓慢。

四、专项资金审计情况

配合市审计局对2014至2015年丰顺县（山区）中小河流治理专项资金筹集、管理使用和项目实施情况进行审计。审计发现的主要问题是：

1.未按规定在城市基础配套设施费中提取水利建设基金,涉及金额131.00万元。

2.未按合同约定提前支付工程进度款376.65万元。

3. 3宗工程项目的招标公告正式媒介发布至发售招标文件时间间隔天数均少于规定天数。

4.1个镇的防洪堤围工程施工招标未按规定组建评标委员会，工程施工招标文件编制不够严谨。

5.工程项目设计变更均未履行变更手续；部分项目未按设计图纸要求施工，也未按规定进行设计变更。

6.监理单位未严格履行工程质量控制义务；总监理工程师违规同时在2个以上水利工程项目从事监理业务。

对本审计工作报告反映的具体审计情况，县审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告，下达审计决定；报告反映的问题正在得到整改和纠正；对违反财经法规的问题，已作出处理处罚意见；对制度不完善、管理不规范的问题，建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理。下一步，县审计局将按照县政府的要求督促有关部门单位认真整改，全面整改情况将按规定向县人大常委会专题报告。

对上年度审计工作报告反映的问题，各有关部门、单位按照审计要求，认真组织整改。截至2017年6月底，已上缴、追回财政资金325万元，归还原渠道资金300万元，促进落实项目资金851.7万元，规范会计账目资金1363万元，提出审计建议63条，移送处理事项1项。

五、审计建议

（一）加强预算管理。一是强化收入管理，积极面对各种复杂困难的局面，积极稳妥地安排收入预算；二是强化支出管理，合理分配资金，规范财政支出流程，堵塞资金监管漏洞；三是规范财政专户资金管理，严格按照相关法律法规的规定，规范非税收支管理。

（二）着力规范财政往来款项的管理。一是严格控制往来款项的挂账规模，建立健全往来款项管理的制度建设，定期对往来款项进行清理，及时处理，控制往来款项的规模；二是加大对往来款项的清理力度，区别形成原因并分别采取对应措施进行清理。

（三）全面规范国有资产管理。着力开展清理工作，依法纠正全县各单位存在的不合法、不合规、不平等、不公正的国有资产经营行为。

主任、各位副主任、各位委员，我们将会按照县委、县政府的决策部署，在县人大常委会的指导和监督下，依法履行审计监督职责，为全面推进丰顺经济社会振兴发展作出应有贡献！